2025年7月28日上午10時，國務(wù)院新聞辦公室舉行“高質(zhì)量完成‘十四五’規(guī)劃”系列主題新聞發(fā)布會，請國家稅務(wù)總局局長胡靜林，國家稅務(wù)總局副局長王道樹，國家稅務(wù)總局副局長蔡自力，國家稅務(wù)總局總經(jīng)濟(jì)師兼新聞發(fā)言人榮海樓介紹“十四五”時期稅收改革與發(fā)展有關(guān)情況，并答記者問。

　　國務(wù)院新聞辦新聞局副局長、新聞發(fā)言人 周建設(shè)：女士們、先生們，大家上午好。歡迎出席國務(wù)院新聞辦新聞發(fā)布會。今天我們繼續(xù)舉行“高質(zhì)量完成‘十四五’規(guī)劃”系列主題新聞發(fā)布會。我們邀請到國家稅務(wù)總局局長胡靜林先生，請他為大家介紹“十四五”時期稅收改革與發(fā)展有關(guān)情況，并回答大家關(guān)心的問題。出席今天發(fā)布會的還有國家稅務(wù)總局副局長王道樹先生，副局長蔡自力先生，總經(jīng)濟(jì)師兼新聞發(fā)言人榮海樓先生。

　　現(xiàn)在，請胡靜林先生作介紹。

　　國家稅務(wù)總局局長 胡靜林：記者朋友們，大家上午好！首先，感謝廣大納稅人繳費人以及社會各界人士長期以來對稅務(wù)工作的關(guān)心、理解和支持。今天，我和我的同事們將圍繞“十四五”時期稅收改革與發(fā)展，與大家一起交流。

　　“十四五”時期，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，我國經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展取得了歷史性成就。稅務(wù)部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅決貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，扛牢主責(zé)主業(yè)，稅收改革發(fā)展取得積極成果。透過這些成果，可以展現(xiàn)“十四五”時期我國經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展取得的巨大成就。

　　第一，國家財力基礎(chǔ)進(jìn)一步壯大。“十四五”時期，我國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長，稅務(wù)部門累計征收的稅費收入預(yù)計將超過155萬億元，占全口徑財政收入的80%左右。其中，稅收收入（未扣除出口退稅）將超過85萬億元，比“十三五”期間稅收總額還多13萬億元；隨著2020年社會保險費、2022年土地出讓金等征收職責(zé)劃歸稅務(wù)部門，稅務(wù)部門“十四五”期間累計征收的社會保險費和土地出讓金等收入將超過70萬億元，經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和民生改善的財力基礎(chǔ)將不斷夯實。

　　胡靜林：第二，經(jīng)濟(jì)社會活力進(jìn)一步增強(qiáng)。“十四五”時期，國家出臺了一系列減稅降費政策，全國累計新增減稅降費預(yù)計達(dá)到10.5萬億元，辦理出口退稅預(yù)計超過9萬億元，有力促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會向好、向新。從稅務(wù)登記的數(shù)據(jù)來看，截止到今年上半年，全國涉稅經(jīng)營主體突破了1億戶，比2020年凈增加3000萬戶，顯示出我國市場活力足、韌性強(qiáng)。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，“十四五”期間，我國實體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中提質(zhì)，制造業(yè)銷售收入占全部銷售收入比重保持在29%左右，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)銷售收入年均增長13.9%。民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中有升，今年上半年民營經(jīng)濟(jì)銷售收入占全部銷售收入的71.7%，比2020年提升了2.8個百分點。區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中增效，縣域經(jīng)濟(jì)銷售額、省際間貿(mào)易銷售額占全部銷售額的比重，比2020年分別提升了1.5個點和3個百分點。同時，稅制改革和減稅降費為改善民生提供了有力支持，拿與老百姓最密切的個人所得稅為例，今年剛剛結(jié)束的個稅匯算與2020年初次匯算相比，享受專項附加扣除的人數(shù)達(dá)到了1.19億，增加了55%，減稅金額增長了156.5%，2020年是1160億元，今年增加至近3000億元。

　　第三，市場營商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。“十四五”時期，我國營商環(huán)境持續(xù)向好，稅收營商環(huán)境也不斷改善。稅務(wù)部門圍繞讓辦稅繳費更簡化、更便捷、更省心，實施了一系列措施，累計為納稅人壓減50%的辦稅資料和25%以上的紙質(zhì)材料報送，97%的稅費事項和99%的納稅申報事項都可以在網(wǎng)上辦和掌上辦。2024年，世界銀行開展的營商環(huán)境評估調(diào)查結(jié)果顯示，我國在納稅指標(biāo)等方面提升很快，與2019年上次評估相比，我國企業(yè)年度納稅時間壓縮了78.2%，位于各國前列。我國稅收營商環(huán)境的市場化、法治化、國際化水平取得了積極進(jìn)展。

　　胡靜林：第四，法治治理體系進(jìn)一步完善。“十四五”時期，以法治為保障的稅收治理體系不斷健全、治理能力不斷提升。在城市維護(hù)建設(shè)稅、契稅、印花稅相繼立法實施后，作為我國第一大稅種的增值稅法正式頒布。在此基礎(chǔ)上，適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)新業(yè)態(tài)發(fā)展要求的稅收征管法制建設(shè)也進(jìn)一步加強(qiáng)。比較有代表性的是，現(xiàn)行稅收征管法歷經(jīng)24年后開始全面修訂；新修訂的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》付諸實施，有力保障了數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下數(shù)字電子發(fā)票的全面推行；《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》正式出臺，將有效推進(jìn)平臺經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和全國統(tǒng)一大市場建設(shè)。同時，我們依托智慧稅務(wù)建設(shè)，構(gòu)建了“無風(fēng)險不打擾、有違法要追究、全過程強(qiáng)智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系，在促進(jìn)守法、查處違法、規(guī)范執(zhí)法中，努力實現(xiàn)對經(jīng)營主體干擾的最小化、監(jiān)管效能的最大化?！笆奈濉币詠?，稅務(wù)部門共依法查處違法納稅人6.21萬戶，挽回各類稅款損失5710億元，持續(xù)曝光各類典型涉稅案件超1500起，全社會稅法觀念和維護(hù)法治公平的意識明顯增強(qiáng)。

　　以上是向大家介紹的總體情況。下面，我和我的同事回答媒體朋友的問題，謝謝大家！

　　周建設(shè)：謝謝胡靜林先生的介紹?，F(xiàn)在請大家提問，提問前請通報所在新聞機(jī)構(gòu)。

記者提問

　　大眾新聞大眾日報記者：個人所得稅牽扯到千家萬戶，與人民群眾的切身利益息息相關(guān)。能否詳細(xì)介紹一下具體情況？謝謝。

　　國家稅務(wù)總局副局長 蔡自力：謝謝你的提問。“十四五”以來，稅務(wù)部門認(rèn)真落實新個人所得稅法，持續(xù)改進(jìn)征管和服務(wù)，不斷完善的個人所得稅制度在促進(jìn)公平分配、民生改善和提升全社會稅法遵從意識等方面發(fā)揮了積極的作用。

　　在促進(jìn)公平分配方面，從2021-2024年度個稅申報數(shù)據(jù)看，年收入居前10%的群體，繳納的個稅占比約九成；綜合所得年收入12萬元以下的個人，匯算后基本無需繳稅。由此反映出“高收入者多繳稅、中低收入者少繳稅或者不繳稅”的個稅調(diào)節(jié)收入分配效應(yīng)持續(xù)顯現(xiàn)。

　　中低收入群體少繳或不繳個稅，主要與我國個稅扣除制度有關(guān)。一方面，我國個稅扣除項目從國際上看是相對較多的，既有俗稱“起征點”的基本減除費用，又有“三險一金”專項扣除，還有子女教育、贍養(yǎng)老人等7項專項附加扣除，以及商業(yè)健康險、個人養(yǎng)老金等其他扣除，基本覆蓋了大部分民生支出；另一方面，我國個稅扣除標(biāo)準(zhǔn)也是相對較高的，比如，每年6萬元的“起征點”基本扣除標(biāo)準(zhǔn)，約占2024年我國人均GDP的62.7%。從國際上看，發(fā)達(dá)國家這一比例通常在40%以下。

　　在促進(jìn)民生改善方面，“十四五”期間，國家聚焦減輕居民的家庭生育養(yǎng)育和贍養(yǎng)老人的支出負(fù)擔(dān)，不斷完善個稅專項附加扣除政策，既增加扣除項目“擴(kuò)圍”，又提高扣除標(biāo)準(zhǔn)“加力”，以新個稅優(yōu)惠的“溫度”傳遞國家改善民生的“力度”。以今年剛結(jié)束的個稅匯算為例，全國有超過1億人享受專項附加扣除,其中，30-55歲“上有老下有小”的中青年是主要受益人群，人數(shù)占比超八成，享受減稅金額占比超九成。

　　“十四五”期間，國家還出臺或延續(xù)了一系列個稅優(yōu)惠政策，其中，延續(xù)實施全年一次性獎金單獨計稅、400元以下匯算補稅豁免等受眾面廣的優(yōu)惠政策，減免個稅5800億元，居民換購住房退稅政策自2022年10月實施以來，已退還個稅111億元等，有效減輕了這部分人員稅收負(fù)擔(dān)。

　　在促進(jìn)稅法遵從方面，新個稅制度要求納稅人自行按年度辦理匯算，有利于社會公眾在親身辦稅中增強(qiáng)稅法意識。為便利納稅遵從，稅務(wù)部門持續(xù)優(yōu)化升級個稅APP，為上億納稅人提供申報智能預(yù)填服務(wù)，納稅人登錄APP簡單確認(rèn)即可快捷完成補退稅，簡便易行好操作。這一點大家一定都有感受。

　　我們還以精準(zhǔn)監(jiān)管促進(jìn)遵從，堅決依法嚴(yán)查偷逃稅，累計曝光60余起網(wǎng)絡(luò)主播、文娛領(lǐng)域從業(yè)人員偷逃稅案件，在警示震懾中強(qiáng)化依法納稅觀念。從今年剛結(jié)束的個稅匯算看，有超過1億的納稅人依法申請退稅1300多億元，還有700多萬納稅人自行依法申報補稅480余億元。這一退一補中，體現(xiàn)了我國新個稅制度帶來的法治規(guī)范和公平正義。謝謝！

　　中國財經(jīng)報記者：稅收數(shù)據(jù)是經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的晴雨表，能否介紹一下稅收數(shù)據(jù)反映出“十四五”時期我國高質(zhì)量發(fā)展有哪些亮點？謝謝。

　　胡靜林：謝謝您的提問，我來回答這個問題?！笆奈濉币詠?，各地區(qū)各部門完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，在創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享方面取得了明顯成效，可以說，亮點紛呈。

　　一是新質(zhì)生產(chǎn)力加速成長。2021-2024年，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)銷售收入年均增長13.9%，今年上半年增長14.3%，其中高技術(shù)制造業(yè)占全部制造業(yè)比重由2020年的15.3%提升到今年上半年的16.9%，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)勢頭強(qiáng)勁。同時，實體經(jīng)濟(jì)和數(shù)字經(jīng)濟(jì)融合加深，2021-2024年，全國數(shù)字經(jīng)濟(jì)核心產(chǎn)業(yè)銷售收入年均增長10.8%。

　　二是區(qū)域發(fā)展更為協(xié)調(diào)。京津冀、長三角、珠三角三大動力源地區(qū)的銷售收入占全國的比重超過了50%，今年上半年，三大區(qū)域的對外銷售收入分別增長4.2%、6.2%和5.6%，高于總體增速，反映出這些地區(qū)對域外的輻射帶動作用增強(qiáng)?？h域經(jīng)濟(jì)銷售收入占全國比重由2020年的22.8%上升到今年上半年的24.3%，新型城鎮(zhèn)化建設(shè)在加快。

　　三是綠色轉(zhuǎn)型不斷加快。2021-2024年，包括風(fēng)力發(fā)電、太陽能發(fā)電、水力發(fā)電在內(nèi)的清潔能源發(fā)電行業(yè)銷售收入年均增長13.1%，占全部電力行業(yè)銷售收入比重由原來的30.3%上升到33.8%。與此同時，生態(tài)保護(hù)類相關(guān)行業(yè)的銷售收入年均增長26%，實現(xiàn)了快速發(fā)展。

　　四是開放水平持續(xù)提升。“十四五”時期，我國對外開放力度進(jìn)一步加大，外商來華投資穩(wěn)步增長。截至今年6月底，外資涉稅經(jīng)營主體的戶數(shù)比2020年增長了12.7%，外資企業(yè)銷售收入實現(xiàn)平穩(wěn)增長。出口退稅數(shù)據(jù)顯示，2021-2024年，全國稅務(wù)部門辦理的出口退稅年均增長6.6%，按可比口徑，今年上半年增速進(jìn)一步提升為7.1%，反映出在錯綜復(fù)雜的形勢下我國外貿(mào)出口的強(qiáng)勁韌性。

　　五是共享紅利加快釋放。2021-2024年，國家在養(yǎng)老、托幼、醫(yī)療、教育等領(lǐng)域?qū)嵤┑幕菝穸愂諆?yōu)惠政策，年均減免稅增長11.7%，有力促進(jìn)了民生改善。消費需求穩(wěn)定增長，發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，2021-2024年，全國商品消費年均增長6.8%，今年上半年增長7.7%。

　　以上這些數(shù)據(jù)，從五個維度反映了“十四五”時期我國高質(zhì)量發(fā)展呈現(xiàn)的一些亮點，其他方面的亮點還有很多，今后的亮點一定會更多，更值得期待。謝謝。

　　香港經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報記者：我們關(guān)注到，“十四五”期間稅務(wù)部門在跨國稅收協(xié)調(diào)與合作方面取得了一些進(jìn)展。能否介紹一下相關(guān)情況？主要從哪些方面助力高水平對外開放？謝謝。

　　國家稅務(wù)總局副局長 王道樹：感謝您的提問。“十四五”以來，稅務(wù)部門主動服務(wù)對外開放戰(zhàn)略，深度融入國際稅收治理，助力我國對外開放向更大范圍、更深層次、更寬領(lǐng)域推進(jìn)。

　　我們致力于加強(qiáng)多邊稅收合作，積極推動中國稅務(wù)的朋友圈越來越廣。自2019年我國首倡發(fā)起“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制以來，理事會成員已增加至37個國家和地區(qū)，觀察員增加至31個。依托合作機(jī)制，先后在中國、哈薩克斯坦、阿爾及利亞、格魯吉亞、中國香港舉辦了五屆“一帶一路”稅收征管合作論壇。吸引了80多個國家、16個國際組織參加，累計形成29項重點成果，今年9月還將在尼泊爾舉辦第六屆論壇。合作機(jī)制致力于推動各方共建共享，目前已在全球范圍內(nèi)建成北京、利雅得等6所“一帶一路”稅務(wù)學(xué)院，培訓(xùn)覆蓋120多個國家和地區(qū)的6000多名財稅官員，助力各國稅收征管能力提升。

　　我們致力于優(yōu)化跨境稅收服務(wù)，積極助力我國企業(yè)“走出去”的底氣越來越足。主動融入國家海外綜合服務(wù)體系，創(chuàng)新推出“稅路通”跨境稅收服務(wù)品牌，不斷豐富完善跨境稅收知識產(chǎn)品體系。截至目前，累計發(fā)布110份國別（地區(qū)）投資稅收指南，持續(xù)更新發(fā)布“走出去”稅收指引，幫助“出?！逼髽I(yè)“一站式”了解海外稅法環(huán)境、提高合規(guī)能力。今年年底前，我們還將發(fā)布智利、葡萄牙等5個國家的投資稅收指南。

　　我們致力于支持入境投資和消費，積極促進(jìn)國內(nèi)市場“引進(jìn)來”的吸引力越來越強(qiáng)。“十四五”期間，外資企業(yè)累計有超過6300億元的利潤享受到再投資稅收優(yōu)惠，最近國家又進(jìn)一步出臺外商再投資稅收抵免優(yōu)惠政策。在政策落實中，稅務(wù)部門為超過1000個“引進(jìn)來”重點外資項目配備了服務(wù)人員和團(tuán)隊，幫助其更好適用中國稅收政策。今年以來，我們在全國推廣離境退稅“即買即退”服務(wù)措施，退稅辦理效率提升40%以上，有力支持了入境旅游和消費。前不久，一位荷蘭游客在成都的退稅商店選購了一款1.7萬余元的商品，現(xiàn)場申請退稅后5分鐘就收到了1500多元的退稅款，他又用這個退稅款進(jìn)行了二次消費。今年1-6月，國內(nèi)離境退稅商店數(shù)量成倍增加，已經(jīng)超過7200家，享受退稅人數(shù)同比增長186%，退稅商品銷售額及退稅金額同比分別增長94.6%和93.2%，境外旅客“中國游”熱度持續(xù)提升。

　　我們致力于維護(hù)國家稅收權(quán)益，積極推進(jìn)中國稅務(wù)在國際稅收治理中的影響力越來越大。我們通過聯(lián)合國、OECD等國際組織平臺廣泛參與國際稅收治理，逐步成為國際稅收規(guī)則制定和全球稅收治理的重要參與方和貢獻(xiàn)者。我們持續(xù)加大稅收協(xié)定談簽和修訂力度，目前我國稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)覆蓋114個國家和地區(qū)，其中包括90個共建“一帶一路”國家和地區(qū)。同時，我們還積極利用稅收協(xié)定下的相互協(xié)商機(jī)制解決跨境稅收爭議，“十四五”以來累計為我國納稅人避免和消除國際重復(fù)征稅近百億元。

　　謝謝。

　　每日經(jīng)濟(jì)新聞記者：剛才發(fā)布人提到，這些年國家實施的減稅降費政策對穩(wěn)增長起到了積極作用，經(jīng)營主體對此非常關(guān)心。請問這些優(yōu)惠政策的具體落實情況如何？謝謝。

　　蔡自力：感謝你的提問?！笆奈濉睍r期，黨中央、國務(wù)院審時度勢、科學(xué)決策，聚焦支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展等關(guān)鍵領(lǐng)域，部署實施了一系列稅費優(yōu)惠政策，既為市場主體和居民帶來了實實在在的減稅紅利，也為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展持續(xù)注入了強(qiáng)勁動力。稅務(wù)部門始終堅持落實稅費優(yōu)惠政策實打?qū)崳劳卸愂沾髷?shù)據(jù)精準(zhǔn)開展“政策找人”，在政策直達(dá)快享中增強(qiáng)了廣大納稅人繳費人的獲得感。

　　據(jù)統(tǒng)計，2021年至今年上半年，全國累計新增減稅降費9.9萬億元，預(yù)計到今年年底將達(dá)到10.5萬億元，年均新增減稅降費超2萬億元。從政策導(dǎo)向看，聚焦支持科技創(chuàng)新和先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，新增減稅降費3.6萬億元，占比達(dá)到36.7%；從受益主體看，在各類經(jīng)濟(jì)主體中，包括民營企業(yè)和個體工商戶在內(nèi)的民營經(jīng)濟(jì)納稅人，新增減稅降費7.2萬億元，占比達(dá)到72.9%；在各類規(guī)模企業(yè)中，中小微企業(yè)共享受新增減稅降費6.3萬億元，占比達(dá)到64%。

　　在國家稅費優(yōu)惠和其他相關(guān)政策的有力推動下，“十四五”時期我國高質(zhì)量發(fā)展取得了積極成效。一是制造業(yè)發(fā)展量穩(wěn)質(zhì)升。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，2021—2024年，制造業(yè)企業(yè)銷售收入占全部企業(yè)的比重保持在29%左右，為經(jīng)濟(jì)增長提供了重要支撐。特別是制造業(yè)“高端化、智能化”穩(wěn)步推進(jìn)，裝備制造業(yè)和高技術(shù)制造業(yè)銷售收入年均分別增長9.6%和10.4%，今年上半年同比分別增長8.9%和11.9%。其中，新能源車、光伏設(shè)備、鋰電池“新三樣”銷售收入年均增長37.6%；工業(yè)機(jī)器人、服務(wù)消費機(jī)器人制造業(yè)銷售收入年均分別增長23.2%和17.2%。二是創(chuàng)新動能增勢較好。研發(fā)費用加計扣除是促進(jìn)科技創(chuàng)新的重要稅收支持政策?！笆奈濉逼陂g，我國研發(fā)費用加計扣除政策不斷優(yōu)化、力度不斷加大，其中2024年度企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除3.32萬億元、享受戶數(shù)61.5萬戶，較2021年度分別增長25.5%和16.7%，為我國研發(fā)投入強(qiáng)度提高到2.68%發(fā)揮了關(guān)鍵作用。三是民營經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步壯大。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，民營經(jīng)濟(jì)銷售收入占全國比重由2020年的68.9%提高至今年上半年的71.7%。其中，工業(yè)機(jī)器人、新能源汽車領(lǐng)域的民營企業(yè)2021—2024年銷售收入，年均分別增長24.1%和50.1%，展現(xiàn)出更強(qiáng)的發(fā)展活力和潛力。

　　下一步，稅務(wù)部門將繼續(xù)不折不扣落實好稅費優(yōu)惠政策，加力提效做好政策輔導(dǎo)、便利享受和規(guī)范執(zhí)行等工作，更好服務(wù)新質(zhì)生產(chǎn)力和高質(zhì)量發(fā)展。謝謝！

　　中央廣播電視總臺央視記者：保障國家稅收收入是稅務(wù)部門的主責(zé)主業(yè)，請問“十四五”時期稅務(wù)部門征收的稅收收入有哪些特點？謝謝。

　　胡靜林：謝謝您的提問，我來回答這個問題?？傮w來看，“十四五”時期我國稅收收入，在規(guī)模上是穩(wěn)步增長，在結(jié)構(gòu)上是不斷優(yōu)化，呈現(xiàn)出“量增質(zhì)優(yōu)”的特點。

　　從行業(yè)結(jié)構(gòu)看，占比最大的是制造業(yè)稅收，近年來均保持在30%左右，反映出以制造業(yè)為代表的實體經(jīng)濟(jì)在稅收上的“壓艙石”作用；增速最快的是信息軟件和技術(shù)服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，其稅收占比，2024年較2020年提高了1.6個百分點。

　　從稅種結(jié)構(gòu)看，“十四五”期間直接稅比重超過40%，較“十三五”期間提高了1個百分點，反映出稅收的調(diào)節(jié)分配功能在增強(qiáng)，我國稅制結(jié)構(gòu)在優(yōu)化。

　　從稅收與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)性來看，經(jīng)濟(jì)決定稅收，但也會有一些因素影響，造成經(jīng)濟(jì)與稅收不完全同步。比如，減稅降費因素，近年來我國減稅降費力度較大，這對經(jīng)濟(jì)增長具有拉動作用，對長期稅收也是有利的，但是會減少當(dāng)期的稅收收入。再如，價格變動因素，GDP增速是以不變價計算，稅收收入是以現(xiàn)價計算，價格特別是工業(yè)生產(chǎn)者出廠價格指數(shù)（PPI）對稅收收入影響很大。從過去10年看，PPI的增減會帶來稅收收入的同幅度增減?？梢哉f，這兩年的稅收受PPI影響是比較直接的。還如，稅源結(jié)構(gòu)因素，近年來隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整升級和科技創(chuàng)新，我國經(jīng)濟(jì)稅源發(fā)生了一些結(jié)構(gòu)性趨勢性變化。其中最顯著的就是，對稅收貢獻(xiàn)相對較大的房地產(chǎn)等傳統(tǒng)行業(yè)增速下降，帶來相應(yīng)稅收增速放緩甚至減收；“新三樣”等新興行業(yè)發(fā)展勢頭好，但是稅收總體規(guī)模較小，而且享受的優(yōu)惠政策比較多，現(xiàn)階段對稅收增長的拉動作用還不夠大。剔除這些因素后，我國稅收收入與GDP增速大體是匹配的。謝謝！

　　浙江日報潮新聞記者：法治是最好的營商環(huán)境，對違法者的依法查處就是對守法者最好的保護(hù)。稅務(wù)部門作為重要的執(zhí)法部門，在“十四五”期間是怎么維護(hù)稅收法治公平的？謝謝。

　　王道樹：謝謝您的提問?！笆奈濉睍r期，稅務(wù)部門認(rèn)真落實稅收法定原則，著力推進(jìn)稅收立法，健全稅法體系，并且堅持促進(jìn)守法、查處違法和規(guī)范執(zhí)法一體推進(jìn)，努力為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展?fàn)I造法治公平的稅收環(huán)境。

　　在促進(jìn)守法方面，我們注重通過精準(zhǔn)宣傳輔導(dǎo)，幫助經(jīng)營主體了解國家稅收政策，也通過曝光違法案件，以案示警促進(jìn)依法經(jīng)營。全國納稅信用年度評價結(jié)果顯示，2024年A級納稅人超過375萬戶，比2020年增加近100萬戶。對這些A級納稅人，我們聯(lián)合29個部門予以激勵支持。比如，聯(lián)合金融監(jiān)管部門及商業(yè)銀行，通過“銀稅互動”助力小微企業(yè)發(fā)展，“十四五”期間累計為3621萬戶次誠信納稅人發(fā)放信用貸款11.3萬億元。我們還積極引導(dǎo)納稅人主動糾正失信行為，“十四五”期間，累計有3362戶重大稅收違法失信主體在自我改正后實現(xiàn)信用修復(fù)，11.5萬戶“黑名單”企業(yè)達(dá)到合規(guī)條件后從名單中移出。

　　在查處違法方面，近年來我們積極會同公安、人民銀行、法院等八部門健全一體化打擊涉稅違法犯罪的工作機(jī)制，強(qiáng)化對違法行為的精準(zhǔn)查處。特別是緊盯團(tuán)伙犯罪，對職業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化、跨區(qū)域涉稅違法加力狠打，2024年以來查處779個職業(yè)化犯罪團(tuán)伙，對9734名犯罪嫌疑人采取強(qiáng)制措施，838人受到震懾主動投案自首。我們緊盯重點人員，依法查處了一批包括網(wǎng)絡(luò)主播、明星藝人在內(nèi)的高收入人員偷逃稅案件。其中，2021年以來，查處網(wǎng)絡(luò)主播偷逃稅案件達(dá)360余起，查補稅款30多億元。我們緊盯騙享優(yōu)惠，持續(xù)加大工作力度，“十四五”期間，累計查處騙取和違規(guī)享受稅費優(yōu)惠案件2.18萬起，查補稅款269億元，堅決不讓稅費優(yōu)惠政策的“紅包”落入不法分子的“腰包”。

　　在規(guī)范執(zhí)法方面，我們持續(xù)健全動態(tài)“信用+風(fēng)險”的監(jiān)管體系，著力推進(jìn)精確執(zhí)法、精準(zhǔn)監(jiān)管，努力把大部分中低涉稅風(fēng)險化解在申報前或申報中，減少對企業(yè)不必要的打擾。今年上半年，實施涉稅風(fēng)險事后應(yīng)對的戶次下降了20.6%，但通過風(fēng)險管理入庫的稅款增長了12.7%，反映出執(zhí)法的精準(zhǔn)性有效提升。今年國辦印發(fā)《關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范涉企行政檢查的意見》之后，我們結(jié)合實際細(xì)化了29項規(guī)范涉企稅務(wù)執(zhí)法的具體任務(wù)，著力推進(jìn)涉企稅務(wù)檢查減頻控量、提質(zhì)增效。

　　下一步，我們將堅持“法治公平就是最優(yōu)的營商環(huán)境、最好的稅收支持”這一理念，一以貫之秉公執(zhí)法，積極促進(jìn)企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營中發(fā)展壯大。

　　謝謝。

　　大象新聞記者：近年來，稅務(wù)部門在改進(jìn)和優(yōu)化辦稅繳費服務(wù)方面做了許多工作，能否介紹一下“十四五”時期老百姓辦稅繳費方面的新變化？謝謝。

　　國家稅務(wù)總局總經(jīng)濟(jì)師兼新聞發(fā)言人 榮海樓：感謝您的提問。辦稅繳費便利度跟老百姓的生產(chǎn)生活息息相關(guān)，也是反映我國營商環(huán)境的重要指標(biāo)?！笆奈濉逼陂g，稅務(wù)部門連年開展“便民辦稅春風(fēng)行動”，著力提供更加省心省力省時的辦稅繳費體驗。和以往相比，主要有三個方面的明顯變化：

　　首先是辦稅“跑馬路”少了，“走網(wǎng)路”多了，辦稅服務(wù)廳里排長隊基本成為了歷史。以北京涉稅業(yè)務(wù)量最大的朝陽區(qū)辦稅服務(wù)廳為例，其服務(wù)轄區(qū)近40萬戶企業(yè)和400萬自然人納稅人，辦稅大廳過去常年是熙熙攘攘。隨著統(tǒng)一規(guī)范的新電子稅務(wù)局在全國上線，現(xiàn)在“云端”的辦稅大廳熱鬧起來了，實體的辦稅大廳變得清靜了。前些天，我們?nèi)フ{(diào)研的時候，碰到一個企業(yè)的會計，這家企業(yè)要從外省遷到北京朝陽，以往需要往返1000多公里提交資料現(xiàn)場辦理，如今在網(wǎng)上就可以辦。相信以后這樣便利化的辦稅場景會越來越多。

　　第二個變化就是發(fā)票“紙質(zhì)票”少了，“電子票”多了，納稅人耗用大量的人力物力精力去領(lǐng)票開票寄票基本成為了歷史。在“紙質(zhì)票”的條件下，納稅人需要經(jīng)常去辦稅大廳申領(lǐng)發(fā)票，領(lǐng)回以后要精心保管好，生怕“票丟了”；開票的時候要精細(xì)安排好，生怕“票少了”不夠用；開票以后還要一張一張打印好，交給受票人，有時候還要郵寄過去；票用完以后還得清點好，再到辦稅大廳驗舊換新，可以講牽扯了納稅人不少的精力和成本?！笆奈濉逼陂g，我們推行了全環(huán)節(jié)、全要素的數(shù)字化電子發(fā)票，納稅人可線上領(lǐng)票、開票，票開好以后實時就能電子送達(dá)受票人?，F(xiàn)在大家去餐廳吃飯、酒店住宿，僅需要在前臺掃一下二維碼，發(fā)票很快就會發(fā)到手機(jī)上來。隨著電子發(fā)票的普及，每年約減少印制300億張紙質(zhì)發(fā)票，節(jié)約企業(yè)發(fā)票開具、郵寄等用票成本1000億元以上。在這里，我們也倡議大家在消費之后主動索要發(fā)票，這不僅有利于電子發(fā)票更好地推行，也是對自身合法權(quán)益的維護(hù)，還是為國家稅收做貢獻(xiàn)。

　　第三個變化是報表“手工填”少了，“自動填”多了，企業(yè)抱著厚厚的資料去稅務(wù)機(jī)關(guān)現(xiàn)場申報辦稅基本成為了歷史。過去，納稅人在辦理日常申報的時候，需要從一堆堆的發(fā)票報表中去找數(shù)據(jù)來填納稅申報表，費時費力并且容易出錯?，F(xiàn)在，我們的智能申報系統(tǒng)可以為很多納稅人預(yù)先填好數(shù)據(jù)，納稅人確認(rèn)后一鍵提交，就可以一次完成多個稅種的申報和繳稅，申報的時間也提速到按分鐘辦理。

　　以上的這些變化，不僅體現(xiàn)了稅收營商環(huán)境的改善，實際上也是國家治理能力提升的縮影。下一步，稅務(wù)部門將持續(xù)推出更多務(wù)實便利管用的服務(wù)措施，不斷增強(qiáng)納稅人的滿意度和獲得感。謝謝。

　　紅星新聞記者：“十四五”規(guī)劃明確要求加快構(gòu)建國內(nèi)統(tǒng)一大市場，今年中央財經(jīng)委員會會議強(qiáng)調(diào)，縱深推進(jìn)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)。請問，稅務(wù)部門在推進(jìn)統(tǒng)一大市場建設(shè)方面采取了哪些措施，取得了哪些進(jìn)展？謝謝。

　　胡靜林：謝謝您的提問，我來回答這個問題?！笆奈濉逼陂g，黨中央、國務(wù)院對全國統(tǒng)一大市場建設(shè)作出全面部署，著力推動資源要素的有序流動、高效配置。稅務(wù)部門堅持立足自身職責(zé)主動作為，堅決抵制以損害稅收公平為代價破壞市場秩序的行為，積極助力統(tǒng)一大市場建設(shè)。

　　我們要求各級稅務(wù)機(jī)關(guān)上下步調(diào)一致，助力統(tǒng)一大市場建設(shè)，稅務(wù)部門實行以稅務(wù)總局為主的管理體制，在落實黨中央決策部署上是一個統(tǒng)一的整體，在服務(wù)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)中更有基礎(chǔ)和條件，必須做到上下同心、步調(diào)一致。我們注重發(fā)揮這一特點和優(yōu)勢，自2024年初以來，扎實開展違規(guī)招商引資涉稅問題專項治理，明令各級稅務(wù)機(jī)關(guān)對地方違規(guī)招商引資要堅決抵制，不得參與配合，對企業(yè)正常遷移不得設(shè)置障礙，并緊盯相關(guān)稅費的申報異常、收入異常和減免異常等問題，依托稅收大數(shù)據(jù)建立監(jiān)測指標(biāo)體系，按月開展常態(tài)化監(jiān)控分析，對先后發(fā)現(xiàn)的3000多條疑點線索及時組織排查，對核實后確有問題的及時推動查處和糾正，重大問題及時向相關(guān)部門推送，協(xié)同糾治違規(guī)招商引資亂象，堅決維護(hù)黨中央權(quán)威。

　　我們要求稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)范執(zhí)法服務(wù)，助力統(tǒng)一大市場建設(shè)。為避免各地對稅費政策理解不一帶來的執(zhí)法差異，近年來我們發(fā)布了系列稅費政策執(zhí)行口徑。與此同時，先后在華東、東北等六大區(qū)域，統(tǒng)一了稅務(wù)行政處罰的裁量基準(zhǔn)，實現(xiàn)區(qū)域內(nèi)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。我們還將征管程序和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)嵌入信息系統(tǒng)，為稅務(wù)執(zhí)法裝上“公平秤”和“標(biāo)準(zhǔn)尺”，著力防止人為因素造成的執(zhí)法差異。

　　我們要求各級稅務(wù)機(jī)關(guān)推進(jìn)法治公平，助力統(tǒng)一大市場建設(shè)。法治公平是統(tǒng)一大市場建設(shè)的基石，我們一方面注重為各類經(jīng)營主體營造公平競爭的稅收環(huán)境，另一方面注重推進(jìn)稅收政策和法治制度的完善，助力夯實法治基礎(chǔ)。比如，我們會同有關(guān)部門將個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股的納稅地點，從證券賬戶的開戶地調(diào)整為上市公司所在地，從而防止上市公司股東通過轉(zhuǎn)移證券賬戶變換納稅地點，以享受地方為“爭奪”稅源而違規(guī)實施的獎補問題。又如，對實行區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策的地區(qū)，明確實質(zhì)性運營標(biāo)準(zhǔn)，凡享受優(yōu)惠的企業(yè)和個人，必須符合這些標(biāo)準(zhǔn)，以防范騙享優(yōu)惠帶來的區(qū)域間不公平競爭。我們還統(tǒng)籌線上和線下“兩個市場”，積極推動《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》于今年6月以行政法規(guī)形式頒布實施，既促進(jìn)平臺經(jīng)營者依法納稅、合規(guī)經(jīng)營，又引導(dǎo)平臺與平臺之間、商戶與商戶之間、線上與線下之間更公平競爭，為線上平臺經(jīng)濟(jì)與線下實體經(jīng)濟(jì)“兩個市場”更好發(fā)展提供積極支持。

　　謝謝。

　　周建設(shè)：請繼續(xù)提問，還有兩位記者。

　　中央廣播電視總臺央廣網(wǎng)記者：綠色是高質(zhì)量發(fā)展的鮮明底色，在推動生態(tài)文明建設(shè)方面，綠色稅制也發(fā)揮了重要作用，能否介紹一下相關(guān)情況？謝謝。

　　王道樹：謝謝您的提問。這些年來，我們都切身感受到天更藍(lán)了，水更清了，山更綠了。這凝聚了方方面面的不懈努力，其中，稅收也發(fā)揮著積極作用。

　　“十四五”期間，我國綠色稅制建設(shè)不斷完善。目前已構(gòu)建起以環(huán)境保護(hù)稅、資源稅、耕地占用稅、車船稅等專門稅種“多稅共治”，以增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、車輛購置稅等專項政策“多策共促”，涵蓋生產(chǎn)、消費、排放、處理等多個環(huán)節(jié)的綠色稅制體系。2021年至今年6月，環(huán)境保護(hù)稅、資源稅等專門的綠色稅種實現(xiàn)稅收收入2.5萬億元；推動綠色發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策減稅降費1.5萬億元。通過這“有增有減”的調(diào)節(jié)，綠色稅制的政策不斷優(yōu)化，優(yōu)惠更加精準(zhǔn)，管理持續(xù)創(chuàng)新。從節(jié)水、減排、利廢等方面為美麗中國建設(shè)提供了積極的支持。

　　從促進(jìn)“節(jié)水”來看，作為“十四五”時期綠色稅制改革的重要舉措，水資源費改稅試點繼2017年12月起在10個地區(qū)開展之后，于去年12月1日向全國推開。今年上半年取得“三增兩降”的積極成效，新試點地區(qū)稅收收入比原水資源費增長8%，納稅人戶數(shù)比原繳費人戶數(shù)增長19.6%，新增申領(lǐng)取水許可證0.46萬戶，地下水、特種行業(yè)取用水量較去年季度平均分別下降20.6%和57.7%，促進(jìn)了水資源節(jié)約集約利用。

　　從促進(jìn)“減排”來看，“十四五”時期，這方面的減稅降費近1萬億元，有效發(fā)揮了對企業(yè)的激勵引導(dǎo)作用，推進(jìn)形成了“國家減稅—企業(yè)減排”的良性循環(huán)。比如，享受環(huán)保稅優(yōu)惠政策的城鄉(xiāng)污水和生活垃圾集中處理廠從2021年的5589戶增加到2024年底的6218戶，增幅達(dá)11.3%，同期累計享受環(huán)保稅免稅389億元。在系列促減排政策的作用下，國家重點調(diào)控的大氣污染物二氧化硫、氮氧化物環(huán)保稅收入，2024年比2020年分別下降4.8%、11.7%，一定程度上反映了減排降污的效果。

　　從促進(jìn)“利廢”來看，一方面，稅費政策體系不斷完善，“十四五”時期累計減稅降費約5000億元。其中，全國資源綜合利用行業(yè)享受增值稅、企業(yè)所得稅優(yōu)惠達(dá)3396億元，為循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了積極支持。另一方面，稅收管理創(chuàng)新不斷加強(qiáng)，特別是2024年4月起，實施資源回收企業(yè)“反向開票”措施，截至2025年6月底，全國有1.33萬戶資源回收企業(yè)向167萬名自然人反向開票，開票金額5152億元，開票份數(shù)511萬份，既有力支持了“兩新”政策落地落實，又有力促進(jìn)了行業(yè)的規(guī)范健康發(fā)展。

　　下一步，稅務(wù)部門將按照黨的二十屆三中全會關(guān)于健全綠色低碳發(fā)展機(jī)制的部署，認(rèn)真落實并積極完善綠色稅制體系，進(jìn)一步推動稅制更優(yōu)、落實更好、生態(tài)更美，為生態(tài)文明建設(shè)和高質(zhì)量發(fā)展?fàn)I造良好的稅收環(huán)境。謝謝。

　　周建設(shè)：最后一個問題。

　　海報新聞記者：隨著電子發(fā)票服務(wù)平臺在全國上線，全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點工作持續(xù)深化，我們愈發(fā)感受到智慧稅務(wù)建設(shè)帶來的便利，能否介紹一下這方面的相關(guān)情況？謝謝。

　　榮海樓：感謝您的提問，我來回答這個問題。建設(shè)智慧稅務(wù)是中辦、國辦《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》中明確的重點任務(wù)，并且納入了國家“十四五”規(guī)劃。近年來，稅務(wù)部門認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院部署，順應(yīng)數(shù)字化發(fā)展大勢，以納稅人繳費人為中心，以發(fā)票電子化改革為突破口，以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動力，全面推進(jìn)稅費征管的數(shù)字化升級和智能化改造，在便利稅費業(yè)務(wù)辦理、規(guī)范稅務(wù)行政管理、服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會治理等方面都發(fā)揮了積極作用。

　　建設(shè)智慧稅務(wù)旨在便利辦稅繳費，實現(xiàn)各項稅費業(yè)務(wù)的高效能辦理。為更好適應(yīng)越來越龐大的辦稅繳費群體和越來越多樣化的辦稅繳費需求，我們注重圍繞從線下辦到線上辦、從人工辦到自動辦、從分散辦到集成辦的轉(zhuǎn)型升級，不斷推進(jìn)辦稅繳費服務(wù)向精細(xì)化、智能化、個性化轉(zhuǎn)變。特別是上線運行了全國統(tǒng)一規(guī)范的新電子稅務(wù)局，緊扣“高效辦成一件事”，集成推出“智能開業(yè)”“自動算稅”“問辦協(xié)同”等業(yè)務(wù)辦理場景，90%的高頻辦稅繳費業(yè)務(wù)可以在3分鐘內(nèi)辦結(jié)，70%的納稅人僅需一鍵確認(rèn)或者補正少量的信息就可以完成納稅申報。

　　建設(shè)智慧稅務(wù)還重在規(guī)范權(quán)力行使，推進(jìn)稅務(wù)行政執(zhí)法的高效能管理。規(guī)范稅務(wù)人也是為了更好服務(wù)納稅人和繳費人。我們注重技術(shù)變革推進(jìn)業(yè)務(wù)變革，最大限度減少人為因素對執(zhí)法的干預(yù)。特別是以“數(shù)據(jù)+規(guī)則”為驅(qū)動，打造智慧監(jiān)督體系，在各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中嵌入了監(jiān)控預(yù)警的指標(biāo)，對稅務(wù)人員的執(zhí)法風(fēng)險進(jìn)行事前提醒、事中阻斷，事后按周期自動掃描，及時查錯糾錯，在規(guī)范用權(quán)、有效治權(quán)中一體防控稅收流失風(fēng)險、執(zhí)法風(fēng)險、廉政風(fēng)險。

　　建設(shè)智慧稅務(wù)最終的目的還是為了服務(wù)發(fā)展大局，助力國家經(jīng)濟(jì)社會的高效能治理。以數(shù)電發(fā)票為例，截至今年6月底，全國已使用數(shù)電發(fā)票的納稅人超過6100萬戶，開票金額占全部發(fā)票金額的比重超過90%。通過對發(fā)票這一重要商事憑證的全面數(shù)字化重構(gòu)，不僅讓納稅人用票更便利，而且提高了開票-結(jié)算-回款的財務(wù)周轉(zhuǎn)效率，有利于降低經(jīng)濟(jì)活動中的制度性交易成本。隨著數(shù)電發(fā)票的推廣應(yīng)用，稅收大數(shù)據(jù)歸集性快、涵蓋面全、顆粒度細(xì)的特點進(jìn)一步增強(qiáng)，以此為驅(qū)動力推進(jìn)的智慧稅務(wù)建設(shè)，將致力打造一個拓展性更強(qiáng)的公共服務(wù)一體化應(yīng)用平臺，讓智慧稅務(wù)在服務(wù)國家治理現(xiàn)代化中貢獻(xiàn)更多的稅務(wù)智慧。謝謝。

　　周建設(shè)：今天的發(fā)布會就到這里，謝謝各位發(fā)布人，謝謝各位記者朋友，大家再見。